عند صرف قيمة التوريدات أو
الأعمال التي أنجزت خلال السنة تجرى القيود التالية:
( أ ) ××× من حـ/ استخدامات الباب السادس (شراء أصول غير
مالية)
مجموعـة ---
(المجموعة المختصة ببنودها وأنواعها)
بنــــد ---
نـــوع ---
استثمار
مباشر أو نفقات
إيراديه مؤجلة
××× إلى مذكورين
××× حـ/ الاستقطاعات
××× حـ/
الشيكات (بالصافي)
(ب ) ويتم سحب الشيكات بصافي
المستحقات وكذا الاستقطاعات على بنك الاستثمار القومي على أن يراعى حصر
الاستقطاعات من واقع سجل الدائنين الخاصة بالاستخدامات الاستثمارية.
( ج ) و يجرى القيد التالي لإظهار أثر ما تم خصمه على المصروفات الاستثمارية
على حسابات الموازنة كإيرادات (مصادر التمويل) . ويتم توسيط حساب المبالغ المستخدمة
من حدود السحب ببنك الاستثمار القومي لإثبات قيمة المستخدم من مبالغ حدود السحب
التي اعتمدها البنك للجهة باعتباره حساب وسيط مستحدث (ضمن الحسابات الوسيطة0
××× من حـ/ المبالغ
المستخدمة من حدود السحب ببنك الاستثمار القومي
××× إلى حـ/ موارد الباب الخامس (اقتراض وإصدار الأوراق المالية بخلاف الأسهم)
مجموعـة
( 1 )
بنــــد ( 2 ) الاقتراض
نوع ............
( د ) ××× من حـ/ الأصــول المملوكة
للحكومة (حسب التقسيم الوارد بالموازنة)
××× إلى حـ/ المال
العام المستثمر في الأصول
(هـ) عندما يرد كشف الحساب من بنك الاستثمار القومي
للجهة بقيمة الشيكات المسحوبة عليه بما يؤيد إضافة قيمتها وخصمها على حساب الوحدة
الحسابية المفتوح لديه يتم إجراء القيود التالية:
"من واقع حركة الإضافة
الواردة بكشف حساب البنك"
××× من حـ/ جارى بنك
الاستثمار القومي
××× إلى حـ/ المبالغ المستخدمة من حدود السحب ببنك الاستثمار القومي
( ز ) ××× من حـ/ الشيكــات
وبنـاءًا علـى هذه القيود
فإن رصيد حـ/ المبالغ المستخدمة من حدود السحب يمثل:
(1) الشيكات المسحوبة ولم
يتقدم اصحابها لصرفها من بنك الاستثمار القومي (بواقي الشيكات).
(2) المبالـغ المعلاة بسجـل الدائنين ولم يتسنى صرفها لمستحقيها لعدم توافر شروط
ذلك.
(3) يتم إخطار بنك الاستثمار القومي عند إقفال حسابات السنة المالية بالنموذج رقم (105) متضمنا ما ورد بالفقرة (1) و (2) السابق
إيضاحها بعالية، علي أن يتم مطابقة رصيد حساب المبالغ المستخدمة من حدود السحب في
نهاية السنة المالية مع كشف الحساب النهائي الوارد من بنك الاستثمار القومي.
0 التعليقات :
إرسال تعليق